Bancarotta fraudolenta e documenti falsi, due professionisti ai domiciliari a Palermo

Due persone ai domiciliari a Palermo nell’ambito di un’inchiesta su una presunta bancarotta fraudolenta. La Guardia di Finanza ha eseguito un’ordinanza di custodia cautelare nei confronti di un manager e di un commercialista, entrambi residenti in Lombardia e conosciuti nei rispettivi ambienti professionali. La Procura di Palermo contesta ai due diversi episodi di bancarotta fraudolenta, oltre ai reati di calunnia e frode processuale.

L’indagine, coordinata dalla Procura e condotta dalla Sezione di polizia giudiziaria – Aliquota Guardia di finanza, riguarda la liquidazione giudiziale di una società a responsabilità limitata specializzata in consulenza imprenditoriale e pianificazione aziendale. Poco prima dell'avvio della procedura, l'azienda aveva trasferito la propria sede legale da Milano a Palermo.

In una prima fase, gli investigatori hanno concentrato l'attenzione sui vertici della società. L'ex presidente del Consiglio di amministrazione, l'amministratore unico subentrato successivamente e altri due professionisti.

Tra questi figuravano un commercialista, che ricopriva anche il ruolo di consigliere e presidente del comitato per il controllo sulla gestione, e un senior partner. Quest'ultimo, secondo la ricostruzione investigativa, avrebbe esercitato il ruolo di effettivo dominus dell'impresa.

Gli accertamenti hanno permesso di ricostruire un articolato sistema di operazioni che avrebbe preceduto il dissesto aziendale. La società aveva prima cambiato forma giuridica, passando da S.p.A. a S.r.l., e contestualmente aveva sostituito il precedente Consiglio di amministrazione con un nuovo amministratore unico. In seguito, aveva spostato la propria sede da Milano a Palermo.

Parallelamente, il patrimonio aziendale avrebbe subito un progressivo depauperamento. Secondo gli investigatori, i responsabili avrebbero sottratto risorse e beni alla società, lasciandole soltanto le passività accumulate negli anni. Tra queste figuravano soprattutto ingenti debiti fiscali e previdenziali, legati al mancato pagamento sistematico di tributi e contributi assistenziali.

Tra i beni che avrebbero lasciato il patrimonio aziendale spicca il marchio della società, dal valore stimato di circa 245 mila euro. Gli indagati lo avrebbero trasferito a una nuova società, una cosiddetta new-co clone, costituita appositamente con lo stesso oggetto sociale, gli stessi dipendenti e la medesima sede legale dell'impresa poi finita in liquidazione giudiziale.

Dopo la prima fase investigativa, la Procura aveva notificato agli indagati l'avviso di conclusione delle indagini preliminari. Durante i successivi interrogatori, il presunto dominus della società e il commercialista avevano presentato alcuni documenti societari per sostenere la propria estraneità alle contestazioni. La documentazione attribuiva al precedente presidente del Consiglio di amministrazione la scelta deliberata di non pagare le somme dovute all'Erario.

Ulteriori operazioni

Gli investigatori hanno quindi approfondito il materiale e individuato ulteriori presunte operazioni distrattive per circa 515 mila euro. Si tratta di compensi che la società in liquidazione giudiziale aveva maturato per prestazioni svolte in favore di clienti terzi. I due indagati avrebbero dirottato queste somme verso la nuova società attraverso un sistema di fatture per servizi di consulenza finanziaria che, in realtà, non sarebbero mai stati eseguiti.

Gli ulteriori accertamenti avrebbero inoltre fatto emergere la presunta falsificazione di documenti societari. Il manager e il commercialista avrebbero predisposto atti falsi per presentarli durante gli interrogatori e sostenere la propria versione dei fatti, facendo ricadere l'intera responsabilità penale sul precedente presidente del Consiglio di amministrazione.

Sulla base degli elementi raccolti, il Gip del Tribunale di Palermo ha accolto la richiesta della Procura e disposto gli arresti domiciliari per entrambi. Il giudice ha riconosciuto la presenza di gravi indizi in relazione alle ipotesi di bancarotta fraudolenta, calunnia e frode processuale, oltre a esigenze cautelari legate al rischio di inquinamento delle prove e di reiterazione dei reati.

L'operazione conferma l'attività della Guardia di finanza nel contrasto agli illeciti economico-finanziari, con particolare attenzione alla tutela delle entrate pubbliche e delle imprese che rispettano le regole.